我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)制度體系迎來(lái)全新優(yōu)化，2021年1月4日，財(cái)政部發(fā)布關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》的通知(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》)，對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)辦法做出完善和修訂，《通知》將改革前的盈利能力、經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)、資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力四類(lèi)指標(biāo)，調(diào)整為服務(wù)國(guó)家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)、發(fā)展質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)防控、經(jīng)營(yíng)效益四類(lèi)，同時(shí)進(jìn)一步擴(kuò)大負(fù)面清單，新增發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件評(píng)價(jià)降級(jí)指標(biāo)，突出了防范風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)要求。

調(diào)整四類(lèi)指標(biāo)

績(jī)效評(píng)價(jià)是指財(cái)政部門(mén)根據(jù)商業(yè)銀行功能特點(diǎn)建立評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，運(yùn)用適當(dāng)評(píng)價(jià)方法和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)商業(yè)銀行一個(gè)會(huì)計(jì)年度響應(yīng)國(guó)家宏觀政策、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險(xiǎn)情況，以及發(fā)展質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)效益情況進(jìn)行的綜合評(píng)價(jià)。

據(jù)了解，新版《商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》自2021年1月1日起施行。現(xiàn)行商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)辦法是金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)制度中四類(lèi)(銀行、保險(xiǎn)、證券、其他)評(píng)價(jià)類(lèi)別之一，建立于2009年，2016年曾進(jìn)行修訂。

北京商報(bào)記者梳理發(fā)現(xiàn)，修訂后的《通知》將改革前的盈利能力、經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)、資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力四類(lèi)指標(biāo)，調(diào)整為服務(wù)國(guó)家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)、發(fā)展質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)防控、經(jīng)營(yíng)效益四類(lèi)，且每一類(lèi)權(quán)重均為25%。

細(xì)化來(lái)看，服務(wù)國(guó)家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分為服務(wù)生態(tài)文明戰(zhàn)略情況、服務(wù)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)情況、普惠型小微企業(yè)貸款“兩增”完成情況、普惠型小微企業(yè)貸款“兩控”完成情況四項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)，占比權(quán)重分別為6%、6%、7%、6%。

發(fā)展質(zhì)量指標(biāo)分為經(jīng)濟(jì)增加值、人工成本利潤(rùn)率、人均凈利潤(rùn)、人均上繳利稅四項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)，占比權(quán)重分別為7%、6%、6%、6%。風(fēng)險(xiǎn)防控指標(biāo)則包括了不良貸款率、不良貸款增速、撥備覆蓋水平、流動(dòng)性比例、資本充足率五項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)，占比權(quán)重均為5%。而經(jīng)營(yíng)效益指標(biāo)則分為(國(guó)有)資本保值增值率、凈資產(chǎn)收益率、分紅上繳比例三項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)，占比權(quán)重分別為10%、8%、7%。

針對(duì)此次修訂，財(cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人在答記者問(wèn)時(shí)指出，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，現(xiàn)行商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)辦法局限性逐漸凸顯，有必要根據(jù)新形勢(shì)需要進(jìn)行修改完善。

在接受北京商報(bào)記者采訪時(shí)，光大銀行金融市場(chǎng)部分析師周茂華也表示，監(jiān)管此舉意在增強(qiáng)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)制度體系的科學(xué)性與導(dǎo)向性，針對(duì)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和金融體系變化，國(guó)內(nèi)需要對(duì)具有導(dǎo)向作用的績(jī)效考核體系進(jìn)行調(diào)整。

新增風(fēng)險(xiǎn)事件評(píng)價(jià)降級(jí)

除了對(duì)重點(diǎn)指標(biāo)的調(diào)整之外，為了有效防控風(fēng)險(xiǎn)，《通知》還進(jìn)一步擴(kuò)大負(fù)面清單，新增發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件評(píng)價(jià)降級(jí)。在《商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)辦法有關(guān)說(shuō)明》一文第五項(xiàng)“績(jī)效評(píng)價(jià)加減分事項(xiàng)”中將發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件降級(jí)表述為：商業(yè)銀行及其負(fù)責(zé)人發(fā)生屬于當(dāng)期責(zé)任的重大違法違紀(jì)案件、重大資產(chǎn)損失事項(xiàng)，造成重大不利社會(huì)影響的，根據(jù)影響程度下調(diào)評(píng)價(jià)級(jí)別;正常的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提不在此列。

除此之外，《通知》還設(shè)立了違規(guī)受罰、無(wú)序設(shè)立子公司等扣分事項(xiàng)。例如，商業(yè)銀行違反有關(guān)監(jiān)管規(guī)定或工資管理規(guī)定的，根據(jù)相關(guān)部門(mén)的處理處罰情況扣1-5分;違反有關(guān)監(jiān)管規(guī)定盲目無(wú)序設(shè)立具有投資決策權(quán)的三級(jí)以上(計(jì)算層級(jí)時(shí)不含SPV)子公司的，根據(jù)設(shè)立情況扣1-5分。

從內(nèi)容來(lái)看，新增風(fēng)險(xiǎn)事件評(píng)價(jià)降級(jí)無(wú)疑對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制起到了前瞻性作用。看懂研究院研究員卜振興指出，《通知》突出強(qiáng)調(diào)了支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)和風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)控等內(nèi)容，范圍覆蓋更加廣泛，圍繞風(fēng)險(xiǎn)事件做評(píng)價(jià)，尤其是評(píng)價(jià)降級(jí)、子公司等，將使得未來(lái)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)更加關(guān)注對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，尤其是對(duì)普惠、小微企業(yè)貸款的相關(guān)指標(biāo)，也反映了金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)和宗旨;此外，《通知》突出了防范風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)要求，將會(huì)使商業(yè)銀行更加關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)防范。

而出現(xiàn)信息質(zhì)量問(wèn)題的商業(yè)銀行也將被扣分或降級(jí)，《通知》提到，商業(yè)銀行不按照規(guī)定提供評(píng)價(jià)基礎(chǔ)信息，或提供虛假基礎(chǔ)信息，根據(jù)相關(guān)部門(mén)的處理處罰情況扣1-5分。情節(jié)嚴(yán)重的，下調(diào)評(píng)價(jià)級(jí)別。

引導(dǎo)銀行優(yōu)化內(nèi)部管理

如何確定商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果?據(jù)了解，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果以評(píng)價(jià)得分、評(píng)價(jià)類(lèi)型和評(píng)價(jià)級(jí)別表示，評(píng)價(jià)得分用百分制表示。評(píng)價(jià)類(lèi)型分為優(yōu)、良、中、低、差五種類(lèi)型，分別對(duì)應(yīng)A、B、C、D、E五個(gè)字母。評(píng)定類(lèi)型判定的分?jǐn)?shù)線為80、65、50、40分。評(píng)價(jià)級(jí)別是對(duì)每種類(lèi)型再劃分級(jí)次，以體現(xiàn)同一評(píng)價(jià)類(lèi)型的不同差異，采用在字母后重復(fù)標(biāo)注該字母的方式表示。比如，評(píng)價(jià)得分達(dá)到80分及以上不足85分的為優(yōu)(A類(lèi)A)，85分及以上不足95分的為優(yōu)(A類(lèi)AA)。

上述財(cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人指出，結(jié)果運(yùn)用更加突出與高管薪酬、企業(yè)工資總額、領(lǐng)導(dǎo)班子考核等事項(xiàng)掛鉤，進(jìn)一步完善“薪酬與績(jī)效匹配、激勵(lì)與約束并重”機(jī)制，有效發(fā)揮指揮棒作用。

《通知》明確，商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果是商業(yè)銀行整體運(yùn)行綜合評(píng)價(jià)的客觀反映，應(yīng)當(dāng)作為商業(yè)銀行改善經(jīng)營(yíng)管理和負(fù)責(zé)人綜合考核評(píng)價(jià)的重要依據(jù)，是確定商業(yè)銀行負(fù)責(zé)人薪酬和商業(yè)銀行工資總額的主要依據(jù)。

新版績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制的出爐，無(wú)疑為商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供了重要的屏障和支撐。在周茂華看來(lái)，《通知》強(qiáng)化監(jiān)管，引導(dǎo)銀行健全內(nèi)部管理制度，完善和細(xì)化考核機(jī)制、合規(guī)經(jīng)營(yíng)，具有“指揮棒”作用?？梢灶A(yù)見(jiàn)，未來(lái)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)體系將隨之調(diào)整，商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)規(guī)范、流程，以及業(yè)務(wù)員的考核機(jī)制調(diào)整將迎來(lái)統(tǒng)一規(guī)范。