5月18日晚間，剛剛脫星摘帽的勝利精密公告，收到證監會《行政處罰及市場禁入事先告知書》，講的是其在五六年前收購智誠光學股權的資產重組案，智誠光學在2016-2018年共虛增利潤總額6.54億元，導致勝利精密三年的年報存在虛假記載。

證監會擬對公司及相關6名高管人員合計罰款160萬元，擬對王漢倉、郭文杰采取終身市場禁入。該股最近股價暴漲暴跌，最新報收2.97元/股，市值為102億元。

勝利精密發行股份購買智誠光學控股權

三年虛增利潤6.54億元

公告顯示，2021年5月18日，勝利精密收到證監會《行政處罰及市場禁入事先告知書》，對于勝利精密涉嫌信息披露違法違規一案，證監會已經調查完畢，依法對公司及王漢倉、郭文杰等人作出行政處罰和市場禁入。

《事先告知書》顯示，勝利精密涉嫌違法的情況，還要從勝利精密與智誠光學重大資產重組事項說起。

2015年9月9日，勝利精密披露《發行股份及支付現金購買資產并募集配套資金之非公開發行股票發行情況報告書暨新增股份上市報告書》，擬通過發行股份及支付現金的方式購買蘇州市智誠光學科技有限公司73.31%股權、蘇州富強科技有限公司100%股權和南京德樂科技有限公司100%股權。

其中，勝利精密以發行股份購買資產的方式，向王漢倉等7名股東發行人民幣普通股2479.77萬股，購買其合計持有的智誠光學73.31%股權，以中聯資產評估集團有限公司出具的評估價格作為定價依據，各方協商確定價格為2.23億元。本次變更后，勝利精密持有智誠光學100%的股權。本次重大資產重組事項于2015年7月30日獲得了證監會核準，于8月7日完成了股份工商變更登記手續，于9月1日完成本次新增股份的股份登記手續。至此，勝利精密將智誠光學納入2015年合并會計報表。

早在2014年12月18日，勝利精密與智誠光學的5名自然人股東王漢倉等人簽訂了《發行股份購買資產的利潤預測補償協議》，約定在2015年至2017年業績對賭期內，各年度分別實現經審計的凈利潤4000萬元、4500萬元、5500萬元。

但是收購的這家公司的業績卻不給力，《事先告知書》稱，勝利精密2016年至2018年年度報告存在虛假記載。

2016年至2018年，智誠光學通過虛開主營產品銷售發票、虛假銷售原材料，未及時入賬原材料等方式，虛増營業收入、虛減營業成本、虛增利潤總額，導致勝利精密2016年年度報告、2017年年度報告、2018年年度報告共虛增營業收入4.37億元、虛減營業成本2.23億元，虛增利潤總額6.54億元,存在虛假記載。

具體來看，2016年虛增營業收入1.75億元，虛減營業成本3779.83萬元，虛增利潤總額3.08億元，占勝利精密當期披露合并利潤表的利潤總額5.66億元的54.41%;

2017年虛增營業收入1.52億元，虛減營業成本1.47億元,虛增利潤總額2.98億元，占勝利精密當期披露合并利潤表的利潤總額6.32億元的47.16%;

2018年虛增營業收入1.10億元，虛減營業成本3877.14萬元，虛增利潤總額4793.22萬元，占勝利精密當期披露合并利潤表的利潤總額-7.36億元的絕對值的6.51%。

直到2020年4月29日，勝利精密才披露了《關于前期會計差錯更正及追溯調整的公告》，更正前期會計差錯及追溯調整相關財務數據，并對2016年至2018年年度報告的相關內容作出修訂。

擬對勝利精密及相關人員罰款160萬元

擬對王漢倉、郭文杰采取終身市場禁入

證監會表示，勝利精密2016年年度報告、2017年年度報告、2018年年度報告存在虛假記載，涉嫌違反2005年修訂的《證券法》第六十三條的規定，發行人、上市公司依法披露的信息，必須真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

其構成了2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述情形。發行人、上市公司或者其他信息披露義務人未按照規定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，責令改正，給予警告，并處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。

證監會認為，王漢倉作為智誠光學原實際控制人、時任總經理，郭文杰作為智誠光學時任財務總監，二者共同組織、實施了前述財務造假行為，直接導致了勝利精密信息披露違法違規行為的發生，是直接負責的主管人員。

同時，2016年至2018年，高玉根作為勝利精密時任董事長兼總經理，全面管理公司事務，在勝利精密2016年至2018年的年度報告上簽字確認;2016年至2018年，喬奕作為勝利精密時任董事、副總經理、主管會計工作負責人，在勝利精密2016年至2018年的年度報告上簽字確認;2016年和2018年，許永紅作為勝利精密時任財務負責人，在勝利精密2016年和2018年的年度報告上簽字確認;2017年，王成作為勝利精密時任財務負責人，在勝利精密2017年的年度報告上簽字確認。他們對勝利精密子公司智誠光學疏于管理，未履行勤勉盡責義務，未能及時發現智誠光學財務造假行為并簽署了存在虛假記載的年度報告，涉嫌違反2005年《證券法》第六十八條第三款以及《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第40號)第五十八條第一款和第三款的規定，是其他直接責任人員。

最終，證監會擬決定：一、對勝利精密給予警告，并處以60萬元罰款;二、對王漢倉和郭文杰分別給予警告，并分別處以30萬元罰款;三、對高玉根、喬奕、許永紅和王成分別給予警告，并分別處以10萬元罰款。

同時，證監會表示，王漢倉和郭文杰組織、實施了違反法律的活動，并采取了編造重要事實等惡劣手段，涉案數額特別巨大，違法情節特別嚴重。依據2005年《證券法》第二百三十三條和《證券市場禁入規定》擬決定：對王漢倉和郭文杰分別采取終身證券市場禁入措施。

當然，證監會也表示，對于擬實施的行政處罰和市場禁入，勝利精密及相關人員享有陳述、申辯和聽證的權利。

前不久剛剛脫星摘帽

勝利精密近期股價暴漲暴跌

公開資料顯示，勝利精密是蘇州一家精密制造企業，是國內產銷規模大、研發能力強的專業精密結構模組制造服務商之一，主要從事精密結構模組的研發、設計、生產和后續改進等全流程服務，目前公司的核心業務包括精密制造、智能制造和新能源業務，主要覆蓋3C消費電子、智能制造和新能源汽車領域。

勝利精密在2010年6月8日登陸深交所，該股近一年走勢比較震蕩，5月10日以來股價連續拉漲，最高漲至3.35元/股，但到了5月17日卻跌停，5月18日又漲停。截至最新收盤，勝利精密報收2.97元/股，最新總市值為102億元。

到今年一季度末，勝利精密的股東人數為8.17萬戶，較此前大幅減少。5月18日晚間已經有律師在股吧里說，勝利精密財務造假擬被罰，投資者可做好索賠準備。

值得注意的是，此前由于2018年度、2019年度連續兩個會計年度經審計的凈利潤為負值，勝利精密股票交易被實施“退市風險警示”，直到今年5月10日起才撤銷退市風險警示，股票簡稱由“*ST勝利”變更為“勝利精密”。

最后我們來看看勝利精密的財務報表，公司在2020年度實現營業收入約95.95億元，同比減少29.70%;歸屬于上市公司股東的凈利潤約為3.87億元，同比扭虧為盈。

2020年一季報也顯示，報告期內勝利精密實現營業收入約11.48億元，比上年同期減少41.19%;歸屬于上市公司股東的凈利潤約7259萬元，比上年同期減少81.59%;扣除非經常性損益后的凈利潤約為1092萬元，比上年同期增加112.43%。

另外，5月17日晚間，勝利精密也發布了《公司控股股東司法拍賣股份過戶完成》的公告，控股股東高玉根持有的部分公司股份于2021年4月8日在淘寶網司法拍賣網絡平臺上進行公開拍賣，拍賣股份累計115,243,524股，占公司總股本的3.35%，相關股份將以司法劃轉(非交易過戶)方式進行過戶。本次司法拍賣股份過戶手續完成后，高玉根先生仍是公司控股股東。