廣州銀行于去年提交了IPO申請(qǐng)文件，但是，截止到目前該行尚有311名非自然人股東和1091 名自然人股東依然未完成確權(quán)工作，并且在2020年至今，因確權(quán)問題引發(fā)的訴訟案件不斷。

從該行的資產(chǎn)質(zhì)量方面來看，2018年至2020年，該行的資本充足率分別為13.38%、12.42%、12.43%;一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率數(shù)據(jù)相同，近三年來分別為11.24%、10.14%、10.1%，呈現(xiàn)出不斷下降的態(tài)勢(shì)，不良貸款率近三年來分別為0.86%、1.19%、1.1%。

資產(chǎn)質(zhì)量一直是證監(jiān)會(huì)關(guān)注的重點(diǎn)，若銀行資產(chǎn)質(zhì)量不佳，則上市會(huì)受到影響。廣州銀行在《華夏時(shí)報(bào)》記者采訪中表示：“2018-2020年，為積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行疊加疫情影響，綜合采取現(xiàn)金清收、貸款核銷、批量轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)證券化等方式處置不良貸款。”值得一提的事，該行今年2月份，廣州銀行肇慶分行因違規(guī)處置不良資產(chǎn)被罰款共計(jì)210萬(wàn)元，其中總行罰款180萬(wàn)元。

另外，截至2020年年末，灣區(qū)內(nèi)公司貸款余額達(dá)到1187.93億元，同比增長(zhǎng)16.43%;“兩增兩控”小微貸款余額114.72億元，同比增長(zhǎng)97.55%，比全行貸款增速高85.27個(gè)百分點(diǎn)。

股權(quán)確權(quán)問題未解決

一家企業(yè)能否順利上市，股權(quán)問題一直是繞不開的焦點(diǎn)。

據(jù)廣州銀行2020年報(bào)送的招股書顯示，該行尚有311 名非自然人股東和1114 名自然人股東未完成確權(quán)。股權(quán)確權(quán)的歷史遺留問題成了證監(jiān)會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)，在關(guān)于廣州銀行IPO申請(qǐng)文件反饋意見中，證監(jiān)會(huì)針對(duì)其股權(quán)問題，要求其說明未確權(quán)事實(shí)是否構(gòu)成股權(quán)不清晰，是否符合首發(fā)辦法的相關(guān)規(guī)定。

股權(quán)確權(quán)指的是是指股東資格的確認(rèn)，也是上市的必要條件。根據(jù)以前的《公司法》和《證券法》，申報(bào)IPO時(shí)，公司的股東人數(shù)要控制在200人以內(nèi)。而廣州銀行的股東數(shù)遠(yuǎn)超200人。

據(jù)中國(guó)裁判文書網(wǎng)顯示，2020年以來廣州銀行作為被告，共涉及6起股東確權(quán)的訴訟，這6起案件最終的判決結(jié)果均是確認(rèn)各原告持有被告廣州銀行股權(quán)。

為此，記者就股權(quán)確權(quán)問題對(duì)廣州銀行進(jìn)行采訪，對(duì)方回復(fù)稱：“截至2020年7月31日，本行股本總數(shù)為117.76億股，未確權(quán)的股份數(shù)合計(jì)6982.72萬(wàn)股，占發(fā)行前總股本的0.59%，本行在托管機(jī)構(gòu)專門設(shè)立了股份托管賬戶，并將這部分股份歸集于該賬戶名下進(jìn)行集中管理。未確權(quán)股東所持份數(shù)僅占股本總額的0.59%，占比極小，本行上市前，該部分股東仍可以向本行和廣東股權(quán)交易中心提交確權(quán)申請(qǐng)文件，本行和廣東股權(quán)交易中心將按規(guī)定將其股份從股份集中管理專戶分出并以其名義進(jìn)行股份托管登記。”

除了確權(quán)工作之外，廣州銀行的控股股東的問題同樣值得關(guān)注。

在去年10月份，即距離提交招股書4個(gè)月之后，廣州金融控股集團(tuán)有限公司原黨委書記、董事長(zhǎng)李舫金涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)違法被查處，接受廣州市紀(jì)委監(jiān)委紀(jì)律審查和監(jiān)察調(diào)查。而廣州金控，既是廣州銀行的控股股東又是關(guān)聯(lián)交易方，直接持有廣州銀行26.59億股股權(quán)，占股份總數(shù)的22.58%。2019年廣州金控的貸款金額合計(jì)26.01億元，占同類交易的0.88%;存款金額合計(jì)20.4億元，占同類交易的0.56%。記者就本行控股股東高層涉嫌違法違法是否會(huì)對(duì)IPO產(chǎn)生影響對(duì)廣州銀行進(jìn)行采訪，該行回復(fù)稱：“本行嚴(yán)格遵守相關(guān)法律規(guī)定積極推進(jìn)上市工作，來函中所述‘股東事件’、抵債資產(chǎn)處置等不會(huì)影響本行上市進(jìn)程”。

違規(guī)處置不良資產(chǎn)被罰款210萬(wàn)元

從廣州銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)來看，據(jù)去年年報(bào)顯示，2018年至2020年，該行的營(yíng)收分別為109.35億元、133.79億元、149.18億元，營(yíng)收年復(fù)合增長(zhǎng)率為16.8%;同期利潤(rùn)分別為37.69億元、43.24億元、44.55億元，利潤(rùn)年復(fù)合增長(zhǎng)率為8.72%。

從該行的資產(chǎn)質(zhì)量方面來看，2018年至2020年，該行的資本充足率分別為13.38%、12.42%、12.43%，同時(shí)，該行的一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率數(shù)據(jù)相同。近三年來分別為11.24%、10.14%、10.1%，呈現(xiàn)出不斷下降的態(tài)勢(shì)。

從中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)公布的2020年商業(yè)銀行主要監(jiān)管指標(biāo)來看，2020年年末，商業(yè)銀行的核心一級(jí)資本充足率為10.72%，資本充足率為14.7%。可見，廣州銀行的資本充足率以及核心一級(jí)資本充足率均低于行業(yè)整體水平。

而本行的不良貸款率，近三年來分別為0.86%、1.19%、1.1%，其中，去年同比下降0.08個(gè)百分點(diǎn)。

資產(chǎn)質(zhì)量一直是證監(jiān)會(huì)關(guān)注的重點(diǎn)，若銀行資產(chǎn)質(zhì)量不佳，則上市會(huì)受到影響，因此擬上市銀行，首先要保持審慎經(jīng)營(yíng)，并通過多種手段化解不良資產(chǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量。廣州銀行曾在采訪回復(fù)函中表示：“2018-2020年，為積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行疊加疫情影響，本行持續(xù)加大不良貸款處置力度，綜合采取現(xiàn)金清收、貸款核銷、批量轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)證券化等方式處置不良貸款。”

值得一提的事，據(jù)銀保監(jiān)會(huì)官網(wǎng)顯示，今年2月份，廣州銀行肇慶分行獲行政處罰，因未經(jīng)批準(zhǔn)開展衍生產(chǎn)品交易、以個(gè)人理財(cái)資金承接不良資產(chǎn)、向未取得有關(guān)批準(zhǔn)文件的固定資產(chǎn)項(xiàng)目提供融資被處以罰款共計(jì)210萬(wàn)元，其中總行被罰款180萬(wàn)元。據(jù)業(yè)內(nèi)人士敘述，開展衍生產(chǎn)品交易、以個(gè)人理財(cái)資金承接不良資產(chǎn)常被作為銀行化解不良貸款的手段。

另外，該行近三年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為-617.38億元、-189.06億元、444.49億元。記者就經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~波動(dòng)較大的問題對(duì)廣州銀行進(jìn)行采訪，該行表示：“2019-2020年末，本行加大信貸投放力度，同時(shí)采取各項(xiàng)措施提升存款規(guī)模，增強(qiáng)結(jié)算性存款沉淀能力，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~持續(xù)增長(zhǎng)。”

通常認(rèn)為，每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量和資本金現(xiàn)金流量?jī)蓚€(gè)指標(biāo)衡量企業(yè)運(yùn)用所有者投入的資本進(jìn)行經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力。如果經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)兩者都為負(fù)，說明該企業(yè)面臨經(jīng)營(yíng)困境，盈利能力弱，現(xiàn)金流量也入不敷出。反之，則表示經(jīng)營(yíng)狀況良好。若經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)，凈利潤(rùn)為正，說明企業(yè)雖有盈利能力，但是無法取得與利潤(rùn)相配的現(xiàn)金流量。

信用卡透支額度偏高

年報(bào)顯示，截至2020年年末，灣區(qū)內(nèi)公司貸款余額達(dá)到1187.93億元，同比增長(zhǎng)16.43%;“兩增兩控”小微貸款余額114.72億元，同比增長(zhǎng)97.55%，比全行貸款增速高85.27個(gè)百分點(diǎn)。記者就該行小微企業(yè)貸款增長(zhǎng)的問題對(duì)廣州銀行進(jìn)行采訪，該行回復(fù)稱：“本行持續(xù)優(yōu)化中小企業(yè)管理模式，總行創(chuàng)設(shè)普惠金融部，建立總、分、支三級(jí)聯(lián)動(dòng)的小微普惠金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，引進(jìn)‘PAD全流程移動(dòng)金融服務(wù)平臺(tái)’，不斷豐富線上線下產(chǎn)品線，推出普惠金融、科技金融、鄉(xiāng)村振興三大產(chǎn)品系列，滿足小微企業(yè)多樣化的融資需求。推出‘惠e通’普惠金融綜合服務(wù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷端、數(shù)據(jù)端、風(fēng)控端、業(yè)務(wù)端、管理端的‘五端’架構(gòu)，形成客戶、產(chǎn)品、營(yíng)銷、管理、服務(wù)‘五位一體’綜合服務(wù)模式。”

另外，廣州銀行去年著力發(fā)展信用卡業(yè)務(wù)。

據(jù)年報(bào)顯示，2020年，廣州銀行累計(jì)發(fā)卡量451.21萬(wàn)張，較上年末增長(zhǎng)12.45%，新增發(fā)卡49.99萬(wàn)張;2020年，廣州銀行信用卡發(fā)卡收入68.94億元，較上年末增長(zhǎng)26.61%;廣州銀行信用卡不良率1.67%。值得一提的是，去年公司手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入金額達(dá)12.46億元，同比增長(zhǎng)62.44%，主要來源于信用卡業(yè)務(wù)帶來的收益。

統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，如果拿信用卡透支余額除以發(fā)卡總量粗略計(jì)算，去年多數(shù)全國(guó)性銀行信用卡戶均透支余額都在3000——8000元之間。而廣州銀行在城商行信用卡戶均透支余額中位于較高水平，約為1.58萬(wàn)元。

記者就本行的信用卡業(yè)務(wù)情況以及如何規(guī)避信用卡業(yè)務(wù)的不良風(fēng)險(xiǎn)情況對(duì)廣州銀行進(jìn)行采訪，該行回復(fù)稱：“在信用卡APP上線‘大額分期線上化申請(qǐng)’和‘賬單分期自動(dòng)調(diào)額’功能，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)清收處置，通過委外、訴訟等手段回收逾期資產(chǎn)，積極進(jìn)行不良資產(chǎn)核銷，加速不良資產(chǎn)ABS發(fā)行進(jìn)度，截至報(bào)告期末，信用卡資產(chǎn)不良率1.67%，低于行業(yè)平均水平。”

關(guān)于廣州銀行的信用卡業(yè)務(wù)是否會(huì)受到政策影響，該行未回復(fù)記者此問題。今年6月份，中國(guó)銀行發(fā)布《關(guān)于調(diào)整信用卡發(fā)卡、增額及交易管控措施的公告》，根據(jù)監(jiān)管要求，6月20日開始管控信用卡發(fā)卡、增量和交易量。對(duì)于信用卡使用過程中出現(xiàn)的套現(xiàn)、資金流動(dòng)異常等異常交易行為，中國(guó)銀行可以變更持卡人賬戶狀態(tài);限制持卡人消費(fèi)和取現(xiàn);不再為持卡人辦理全新卡發(fā)卡、增量、分期等業(yè)務(wù)控制措施。